Daňový bonus na deti patrí medzi najčastejšie využívané daňové zvýhodnenia pre rodičov. V roku 2025 zostáva zachovaný, no jeho výška a podmienky majú svoje špecifiká. Preto je dôležité vedieť, koľko si môžete uplatniť a či spĺňate všetky podmienky.
Kto má nárok na daňový bonus?
Na daňový bonus má nárok každý daňovník, ktorý:
- dosahuje zdaniteľné príjmy zo závislej činnosti (zamestnanie) alebo z podnikania,
- stará sa o nezaopatrené dieťa do 18 rokov,
- má dostatočný príjem na uplatnenie bonusu.
Inými slovami, nestačí mať len dieťa, ale aj príjem, z ktorého si bonus môžete odpočítať.
Aká je výška daňového bonusu v roku 2025?
Výška bonusu sa odvíja od veku dieťaťa. Od januára 2025 platia tieto sumy:
- Do 15 rokov: 140 € mesačne
- Od 15 do 18 rokov: 50 € mesačne
Znamená to, že rodičia menších detí získajú vyššiu podporu. Naopak, pri starších deťoch je bonus nižší. Navyše, uplatniť ho možno maximálne do 18. roku života dieťaťa.
Dôležité percentuálne limity
Daňový bonus je naviazaný na výšku vášho základu dane. V praxi to znamená, že:
- bonus môže tvoriť najviac 20 % zo základu dane na deti do 15 rokov,
- a najviac 5 % zo základu dane na deti od 15 do 18 rokov.
Preto, aj keď máte nárok na maximálny bonus podľa veku dieťaťa, nemusíte ho dostať celý, ak je váš príjem nízky.
Krátenie pri vysokom príjme
Od roku 2023 platí aj ďalšie obmedzenie. Ak daňovník zarába viac ako 1,5-násobok priemernej mzdy (t. j. približne 2 074,50 € mesačne v roku 2025), daňový bonus sa mu postupne znižuje. V dôsledku toho ho pri veľmi vysokých príjmoch už nemusí získať vôbec.
Ako si bonus uplatniť?
Daňový bonus si môžete uplatniť dvoma spôsobmi:
- Mesačne u zamestnávateľa – ak podpíšete vyhlásenie k dani a doložíte potrebné doklady o dieťati.
- Ročne v daňovom priznaní – najmä ak podnikáte alebo ak ste si ho počas roka neuplatňovali.
Týmto spôsobom si môžete vybrať, čo vám viac vyhovuje.
Praktický príklad
Predstavme si rodiča s dvomi deťmi vo veku 6 a 16 rokov.
- Na dieťa do 15 rokov má nárok na 140 € mesačne,
- na dieťa od 15 do 18 rokov na 50 € mesačne.
Spolu by to bolo 190 € mesačne. Avšak, ak jeho základ dane neumožňuje uplatniť celú sumu, dostane len časť. Naopak, ak zarába nad 2 074,50 €, bonus sa mu bude krátiť.
Záver
Daňový bonus na deti v roku 2025 je významnou podporou pre rodiny. Hoci jeho výška vyzerá na prvý pohľad jasne, v praxi sa môže krátiť podľa vášho príjmu. Preto sa oplatí poznať presné pravidlá a využiť kalkulačku, ktorá vám pomôže zistiť, aký bonus reálne dostanete.
Stručne povedané, bonus môže rodinám priniesť stovky eur ročne, a preto by ste ho rozhodne nemali prehliadnuť.
